现在已经开始了加拿大报税季，很多学生都有疑问留学生也需要报税吗？怎么报税？会有哪些补贴福利？今天加美移民就帮大家解答一下吧！

首先，我们先来看一下加拿大税务局（CRA）官网对于税务居民的定义。

如果你是在加拿大读书的国际留学生，你有可能需要报税。你需要根据你的居住状态来决定你是否需要报税。

什么是居住状态？

加拿大国际留学生通常被认为是以下几种居民： 

· 居民（包括在加拿大居住不满一年的学生)

· 非居民

· 视为居民

· 视为非居民

具体是哪类居民需要从学生和加拿大的居住关联来判断。

什么是居住关联？

· 在加拿大有房产

· 留学生的配偶或子女跟其一起居住在加拿大

· 在加拿大有社会关系

· 有加拿大的驾照

· 有加拿大银行卡或者信用卡；

· 在加拿大的某个省有医疗保险

另外，如果你在一年中定期或者大部分时间都会返回你的祖国，或者决定不在加拿大读大学，搬去其他国家，这些都不被认为在加拿大有显著的居住关联。

很多在加拿大学习或做研究的国际留学生在加拿大建立了完整的居住关联，并居住时间一般都超过了183天，所以可以被视为加拿大税务居民，应该报税。

· 工卡号(SIN): 报税时通常都必须提供工卡号，即Social Insurance Number(SIN) ；即便没有工卡号也没关系，只需要跟CRA申请一个暂时的个人报税号（Individual Tax Number, ITN) 即可。在申请人成为永久居民之前，SIN以9开头，且不会随身份的变化而变化，比如续学签、换工签去申请更新SIN都不会改变号码（但会改变SIN的有效期）。成为永久居民后，税务局会给申请人更换一个SIN并自动和之前的SIN关联，新的SIN会以9以外的其他数字开头，且会跟随申请人终身（除非失去永久居民身份）

· 表格T2202A/T2202: 学生可以登录学校的网站自行下载。表格里记录了学生一年交的学费，申报之后等学生未来工作，便可以用学费的credit来抵税

· 空白支票: 准备一张空白支票（Void cheque），以后退税的钱就会自动打入到银行账号里了

· 表格T4/T4A（如有）: 留学生如果在加拿大有收入，则会用到。比如有co-op或实习收入，或者收到奖学金等。雇主会提供T4给学生；如果雇主给学生发了奖金(bonus)则会有T4A。另外需要注意这里指的收入是雇主有在帮员工交税的收入，而不是现金工

· 表格T5（如有）: 银行的利息多于50加元的话就要提供T5表格。T5也属于在投资上得到的收入

· 租房文件（如有）：学生校外租房时，可以保留好租房合同和租房收据

· 其他相关文件（根据每个人不同情况，可向会计师咨询）

每年1月初到4月30日之前，学生都可以通过网上自行申报或者找会计师申报。报税后的两个星期会收到税局发的Notice of Assessment (NOA) 。即便学生已经来到加拿大几年，从未报税，CRA允许通过邮寄方式补报最近十年，并提供相应证明。

留学生可以带着护照，工签纸（study permit）, 在读证明，确认是full-time学生去Service Canada Office即可申请。也可以online网上申请，相关链接：https://sin-nas.canada.ca/en/Sin/

如果你不在境内，也可以通过邮寄方式申请。具体细节可向会计师咨询

一共有三种报税的方法：

1. 找专业的会计师报税：如果是报一年的税，收取的费用大约在30到50加币。价钱会随着报税的年份而增加。

2. 非盈利机构：很多教会或社区都有一个叫Tax Clinic的部门，这是一个专门帮人报税的部门，是免费的。详细地址与联系方式可以在CRA官网找，https://www.canada.ca/en/revenue-agency/campaigns/free-tax-help.html 需要提前预约，而且很多都只是帮忙报一两年的税。这里有一点需要注意，每个社区所帮助的人群会不一样。有些写着客户可以是任何人，而有些写着只是留学生，刚到加拿大的新人，或者残疾人士等。

3. 在网上自己报税：这里需要在网上下载某些报税的软件，例如Ufile，之后再根据该软件的指引来填。由于不同的软件格式都不一样，所以没有统一的标准，但是需要填写的信息/数字都是一样的。报税软件一般都需要付费才能使用。

网上申报过后，大概两个星期，会收到NOA，里面会通知学生退税的费用。如果需要补交文件，也会在信里显示。如果之前提供过void cheque给税局，这个时候就可以查账户，退税的钱已经退到账户里。如果需要补税，也可以通过网上银行，补上税即可。

具体可获补贴最好向会计师咨询，通常包括如下几类：

· GST/HST每三个月发放一次补贴

· 学费credit留到以后有收入之后可以抵减

· 租房补贴（若有）

· 牛奶金（若有）：牛奶金并不是只有永久居民和公民才可以申请的福利，只要在加拿大居住18个月以上的临时居民（比如持有学签、工签）家里有未成年的小孩一起居住在在加拿大都可以申请。牛奶金这个福利也是许多有家庭的大龄留学生想申请加拿大学签的原因之一

大多数的留学生都是没有收入（income）的，那留学生报的又是什么税呢？首先我们先理解一下可能经常听到的术语：tax refund（退税），tax deduction（抵税），tax deferral（延税）。

由于很多留学生都属于无收入的群体，所以留学生们一般报的都是GST/HST，如果学生在安省，还可以报OTB（Ontario Trillium Benefit），其中HST/GST属于在加拿大消费给的税，例如：买衣服，吃饭，剪发等。

消费税是加拿大税务局CRA (Canada Revenue Agency) 根据每个群体的消费与背景算出来的，然后会在每个季度给我们一些补贴。一般我们听到的tax refund是指当我们有收入了，交税后产生了预扣税款而退给纳税人的税。除了消费补助税外，留学生还可以申报OTB（Ontario Trillium Benefit），即安大略省低收入补贴，这就包括了租房的补贴，而且根据房租的不同，每个人所得到的补贴也不同。最后的学费是不会退给学生的，而是用来抵税，所谓的抵税是当我们有了收入后，缴纳的税有一部分可以抵掉。

加拿大报税软件有H&R Block, Turbo Tax, Netfile, SimpleTax 等。具体可到各个官网上查找，去Canada Post会有报税软件推荐和最新年份的报税指南